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每年的四季度，總是中小會計師事務所的業務淡季。淡季期間，事務所又總是想到一個話題，“做客戶回訪”。回訪的目的無外乎“加深與客戶的溝通，鍛煉員工的交際能力，幫助客戶解決一些疑難問題”等等，怎么做？淺談幾點建議：
第一步 回訪前的篩選客戶工作
所謂有備無患，事前做好了充分的客戶檔案篩選工作，可避免回訪客戶的盲目性。怎么篩選？
首先，應在審計工作底稿歸檔的同時，建立客戶檔案。建立客戶檔案較為簡單的辦法是將審計工作底稿中的客戶基本情況表單獨復印保管，基本情況表的內容除根據審計準則的要求填列外，還可以對客戶的特殊情況進行描述。
其次，根據客戶檔案，可以按客戶所屬的行業進行分類整理。
再次，根據客戶的收入規模，在行業分類的基礎上進行再分類。
最后，根據再分類的結果，按照“嫌貧愛富”的標準，選擇需要進行回訪的客戶。
第二步 回訪的方式
回訪方式可能有：電話、QQ、寄信、發郵件、現場交流等等。勿容質疑，現場交流是最直接最有效的方式。怎么讓客戶樂意接受現場回訪？可以選擇這些思路：
一、選擇好客戶的聯系人，聯系人一定是你在以前審計過程中與之接觸過的熟人，熟人便于溝通。
二、選擇好聯系的時間，提前一天預約較好，既給客戶充分的準備，也不至于把時間拖延太長而改變計劃；如果預約的是財務人員，還應考慮到在月中財務較閑時進行。
三、選擇好回訪的理由，讓客戶感覺到是為他們提供無償的幫助，這就是最充分的理由。比如這樣說：“我們正在開展客戶回訪月活動，對您和您的公司很有好感，很想和您交流財務管理方面的體會，我們能否預約一下時間”。
第三步 回訪的內容
回訪內容取決于回訪的目的。給客戶宣傳新的審計政策、與客戶交流新會計準則、了解探討客戶內部控制制度、宣傳會計法律責任等等都是回訪的話題。中小企業，內部控制制度往往存在缺陷，對這類客戶，可制作內部控制制度調查表，與客戶財務進行交流，由于中小企業的負責人對財務控制起決定作用，因此，可將企業負責人可能承擔的會計法律責任作為重點內容與客戶交流。
第四步 回訪業績的考核
沒有考核，就沒有壓力，沒有壓力，就沒有成績。建立回訪業績考核制度，可以使客戶、事務所、被考核員工都受益。怎樣考核：
一、數量考核，要求事務所審計人員按照第一步的方法抽查客戶，在回訪活動期間完成的回訪客戶的數量。
二、質量考核，要求被考核人員制作客戶回訪工作記錄，并提交對客戶的初步管理建議書。初步管理建議書同時提交給客戶的法定代表人或負責人，以引起企業老總對財務工作的重視。
三、獎懲措施：事務所主管質量的領導對是否“按時保質保量完成任務”進行評價，評價意見作為計發年終獎的重要依據。
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